深度 | 炬光科技被指募集资金管理混乱 违规预提不达标股权激励
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近日，炬光科技（688167）被陕西证监局采取责令改正在股权激励费用核算及募集资金管理方面存在的多项违规行为，炬光科技董事长及董事会秘书、财务总监被采取出具警示函的行政监管措施。
经查，炬光科技违规行为包括股权激励费用核算不规范，募集资金管理及使用不规范，募集资金相关信息披露不完整。
炬光科技的董事长兼总经理刘兴胜、董事会秘书张雪峰、财务总监叶一萍对各项违规事项负有主要责任，于是被证监会出具警示函的行政监管。
炬光科技于2021年12月登陆上交所科创板，公司从事半导体上游元器件业务，主要生产半导体激光产品和激光光学产品，下游用于汽车应用、泛半导体、医疗等领域。
根据招股书，炬光科技募集资金为17.7亿元，募集资金净额为16.3亿元，比原定募资多6.2亿元，拟分别投入到炬光科技东莞微光学及应用项目一期工程、激光雷达发射模组产业化项目、研发中心建设项目等生产建设工程等5.8亿元，以及补充流动资金4.5亿元。
据证监会指出的违规问题，炬光科技使用自有资金支付募投项目款项后，未按规定从募集资金专户进行置换。证监会称，炬光科技存在使用自有资金2356万元支付募投项目多项款项，且部分募集资金未在募集专户管理使用等问题。
此外，炬光科技的募资项目专户和一般账户管理混乱。公司存在多次募集资金未在专户集中管理使用，存在先转入公司自有资金一般账户，再转至募投项目账户。据公告，炬光科技还存在募集资金相关信息披露不完整的问题，破坏募投资金的专用性和透明度。
在建项目并没有全部按期完成。据2024年半年报，炬光科技两个扩产募资项目一个进度过半达到56%，一个进度只有44%，不过，根据公司介绍，前一个项目已于2022年10月达到预定可使用状况，已正式投产并产生经济效益。之前公司介绍，募投项目是基于公司战略发展目标而审慎制定，项目完成后公司各项产能将实现较大幅度提升，并进一步提高销售规模，提高市占率。
另外，炬光科技预提股权激励费用核算不充分，触发条件的业绩没达标。据2022年限制性股票激励计划公告，炬光科技股票激励分为三个归属期，业绩解锁要求为，2022-2024年营收不低于5.6亿元、9.6亿元和11.2亿元，或同期净利润不低于0.96亿元、1.52亿元和1.68亿元。
违规行为涉及第二期，即2023年度目标。往年来看，炬光科技的营收波动比较大，炬光科技上市的2021年，公司营收增长了32.2%至4.8亿元，归母净利润也暴增94.3%。或许，2021年的高增长让炬光科技制定股权激励计划时过于乐观了。
2023年炬光科技营收不仅没达标，净利润还缩水近三成。公司全年营收5.6亿元，同比略增1.7%；但归母净利润仅为0.91亿元，同比下降28.8%。
目前来看2024年激励触发值想要达成也不容易。2024年前三季度，炬光科技总营收为4.6亿元，同比增长19.2%；归母净利润亏损0.52亿元。业绩不佳，公司经营活动产生的现金流量净额转负为-0.23亿元。实际上，2024年一季报和中报，炬光科技经营现金流净额都为负数，这是公司首次出现此种情况。
《财中社》发现，盈利下滑，炬光科技现金储备也迅速缩水。2024年三季度末公司货币资金为9.2亿元，而2023年年末为16亿元。炬光科技的现金在2021年最高，为17.5亿元，因为在这一年年底，公司刚刚完成上市。
（文章来源：财中社）
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